Saisie d'hypothèses dans votre modèle financier


Posted on 2017-09-11 12:03:39 category:Logiciel


Maintenant que vous avez compris comment financer votre entreprise, vous devez faire des hypothèses futures dans votre modèle financier et projeter les performances de l'entreprise.Vous devez créer une feuille de calcul sur les hypothèses distincte avec vos projections commerciales qui guidera le reste du modèle financier.

La feuille de calcul Hypothèses contient déjà des emplacements pour vos principaux moteurs d'activité. Il vous appartient de saisir des hypothèses précises et raisonnables pour l'entreprise.

Dans la modélisation, toutes les variables d'entrée doivent être formatées de manière cohérente (généralement avec une police bleue ou en utilisant le style d'entrée, qui se trouve dans l'onglet Accueil de la section Styles du ruban).Toute personne utilisant ce modèle sait alors qu'elle peut apporter des modifications à n'importe laquelle des cellules formatées de cette manière.

Hypothèses de revenus

D'après votre étude des autres cafés de la région (vous avez bu beaucoup de café ces dernières semaines, n'est-ce pas?), vous vous attendez aux hypothèses suivantes concernant les revenus de votre entreprise:

  • Vous vendez en moyenne 120 tasses de café par jour tout au long de l'année.
  • Quarante pour cent des cafés vendus le seront dans de grandes tasses;60 pour cent seront dans de petites tasses.
  • Vous facturerez 4 USD pour une grande tasse de café et 3,50 USD pour une petite tasse de café.

Voici vos attentes concernant les ventes de l'entreprise;ils représentent vos hypothèses de revenus de base.Vous n'êtes pas vraiment sûr d'avoir le bon nombre de ventes quotidiennes - vous ne faites que faire des estimations - vous ajusterez donc ce nombre lorsque vous exécuterez les scénarios.Vous aborderez les hypothèses du meilleur et du pire des cas plus tard, une fois le scénario de base terminé, de sorte que vous pouvez laisser les cellules des lignes 3 et 4 vides pour le moment.

Accédez à la page Hypothèses et saisissez les ventes de l'entreprise.

sales assumptions
Hypothèses de vente.

Le modèle a déjà été formaté pour vous, mais lorsque vous créez vos propres modèles, veillez à le mettre en forme correctement, en exprimant les valeurs en pourcentage sous forme de pourcentages et en utilisant les signes dollar pour afficher les valeurs en dollars.L'une des erreurs les plus courantes dans la modélisation financière est la confusion des unités, comme le traitement d'un certain nombre d'unités comme un prix.Un formatage approprié rend tout rapport ou modèle plus clair et plus facile à lire pour l'utilisateur.Portez une attention particulière au formatage lorsque vous utilisez des pourcentages.Si une cellule est formatée en pourcentage, tout chiffre saisi sera automatiquement converti en fraction.

Par exemple, si vous entrez le nombre 5 dans une cellule normale, la valeur est 5. Mais si la cellule est formatée en pourcentage, le nombre 5 sera automatiquement converti en une valeur de 0,05 (ou 5 pour cent).Cela pourrait conduire à des calculs incorrects.

Hypothèses de dépenses

Dans votre analyse, vous avez également recherché les coûts d'exploitation d'un café, qui sont les suivants:

  • Vous pensez que le loyer sera probablement de 1 200 USD par mois.Il ne s'agit cependant que d'une estimation: vous saisirez ultérieurement certaines fluctuations potentielles dans l'analyse du scénario.
  • Les consommables - y compris les grains de café, les tasses, les filtres, etc. - vous coûteront 0,45 USD par tasse.Cette quantité a été calculée en moyenne sur les grandes et les petites tasses, vous n'aurez donc pas besoin de faire la distinction entre les tailles aux fins de ce modèle.
  • Le salaire du barista est de 50 000 dollars par an, plus 25% des autres coûts et avantages du personnel.
  • Les services publics mensuels, tels que l'électricité, le chauffage et l'eau, coûteront 100 USD par mois.
  • Le taux d'imposition des sociétés est de 30%.

Voici vos attentes concernant les coûts de l'entreprise;ils représentent vos hypothèses de dépenses de base.

Faites défiler jusqu'à la section Hypothèses de dépenses de la feuille de calcul Hypothèses et entrez les hypothèses.

dépenses hypothèses
Hypothèses de dépenses.

Autres hypothèses

Enfin, vous avez également d'autres hypothèses concernant le nombre de jours ouvrables pendant lesquels vous serez ouvert par mois et le niveau d'occupation de votre café tout au long de l'année. Vous devez donc appliquer une certaine saisonnalité, car cela affectera votre flux de trésorerie.Suivez ces étapes:

  1. Faites défiler la page jusqu'à la section Autres hypothèses de la feuille de calcul Hypothèses et, en fonction du calendrier de l'année prochaine, remplissez la ligne 32 pour le nombre de jours ouvrés par mois.
  2. En vous basant sur les tendances saisonnières et météorologiques historiques, remplissez la ligne 33 pour la variance saisonnière.
autres hypothèses
Autres hypothèses.

Les modèles doivent être bien documentés et les hypothèses doivent être clairement énoncées.Un modèle correctement documenté vous aidera non seulement, vous et les autres, à le suivre, mais aidera également les utilisateurs si vous n'êtes plus là quand une modification doit être apportée au modèle.L'inclusion de sources est pratique lorsque vous ou quelqu'un d'autre souhaitez revenir en arrière et vérifier la validité de vos hypothèses.Documentez les hypothèses et les sources lorsque vous créez le modèle.Documenter au fur et à mesure est beaucoup plus facile que de devoir revenir en arrière et de le faire à la fin.Après tout, un modèle n'est aussi bon que ses hypothèses!

À propos de l'auteur du livre

Danielle Stein Fairhurst est la principale modélisatrice financière de Plum Solutions avec de nombreuses années d'expérience dans le domaine.Son groupe LinkedIn «Modélisation financière dans Excel» compte plus de 40 000 abonnés.Elle est également l'auteur de plusieurs articles et autres livres ainsi que d'un bulletin d'information sur la modélisation financière.

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