Que rechercher lors de la vérification ou de l'audit d'un modèle financier


Posted on 2017-04-12 01:42:51 category:Logiciel


Si vous utilisez Excel depuis un certain temps, vous préférez probablement créer vos propres feuilles de calcul ou modèles financiers à partir de rien.Dans un environnement d'entreprise, cependant, les gens ont rarement cette opportunité.Au lieu de cela, on s'attend à ce qu'ils reprennent un modèle existant construit par quelqu'un d'autre.

Peut-être que vous jouez un rôle que vous remplacez par quelqu'un d'autre et qu'il existe un modèle de reporting financier existant que vous devrez mettre à jour tous les mois.Ou on vous a dit de calculer les commissions de vente chaque trimestre sur la base d'une monstrueuse feuille de calcul de 50 onglets dont vous n'aimez pas vraiment l'apparence.Non seulement vous héritez des modèles d'autres avec les entrées, les hypothèses et les calculs saisis par le modélisateur d'origine, mais vous héritez également des erreurs du modélisateur.

Si vous devez assumer la responsabilité du modèle de quelqu'un d'autre, vous devez être prêt à le reprendre et à vous l'approprier.Vous devez être responsable du fonctionnement de ce modèle et avoir la certitude qu'il fonctionne correctement.Voici une liste de points à vérifier lorsque vous héritez pour la première fois du modèle financier de quelqu'un d'autre:

  • Familiarisez-vous avec son apparence et sa convivialité. Parcourez chaque feuille pour voir quels jeux de couleurs ont été utilisés.Lisez toute documentation.Y a-t-il une clé pour aider à voir quelles cellules sont lesquelles?Le modélisateur a-t-il fait la différence entre les formules et les hypothèses codées en dur?
  • Examinez attentivement les formules. Sont-ils cohérents?Contiennent-ils des valeurs codées en dur qui ne seront pas mises à jour automatiquement et qui, par conséquent, entraîneront des erreurs?
  • Exécutez une vérification des erreurs. Appuyez sur le bouton Vérification des erreurs dans la section Audit des formules de l'onglet Formules du ruban pour voir en un coup d'œil s'il existe des erreurs Excel sur la feuille susceptibles de provoquer des problèmes.
  • Vérifiez les liens vers des fichiers externes. Les liens externes peuvent être une partie valide du processus opérationnel de travail, mais vous devez savoir si ce fichier reçoit des entrées de classeurs externes pour vous assurer que personne ne modifie par inadvertance la feuille ou les noms de fichier, ce qui entraîne des erreurs dans votre modèle.Recherchez des liens externes en appuyant sur le bouton Modifier les liens dans la section Connexions de l'onglet Données du ruban.
  • Vérifiez les plages nommées. Les plages nommées peuvent être utiles dans un modèle financier, mais elles contiennent parfois des erreurs dues à des noms redondants, ainsi qu'à des liens externes.Vérifiez les plages nommées dans le Gestionnaire de noms, qui se trouve dans la section Noms définis de l'onglet Formules du ruban.Supprimez toutes les plages nommées qui contiennent des erreurs ou qui ne sont pas utilisées, et si elles contiennent des liens vers des fichiers externes, prenez note et assurez-vous qu'elles sont nécessaires.
  • Vérifiez les calculs automatiques. Les formules doivent calculer automatiquement, mais parfois, lorsqu'un fichier est très volumineux ou qu'un modélisateur aime contrôler les modifications manuellement, le calcul a été défini sur manuel au lieu d'être automatique.Si vous voyez le mot Calculer dans la barre d'état en bas à gauche, cela signifie que le calcul a été défini sur manuel, vous êtes donc probablement dans une enquête complexe!Appuyez sur le bouton Options de calcul dans la section Calcul de l'onglet Formules du ruban pour basculer entre le calcul manuel et automatique du classeur.

En plus de ces étapes, voici quelques outils d'audit pratiques dans Excel que vous pouvez utiliser pour vérifier, auditer, valider et, si nécessaire, corriger un modèle hérité afin que vous puissiez avoir confiance dans les résultats de votre modèle financier:

  • Inspecter le classeur. Apprenez à connaître les fonctionnalités cachées de votre modèle et identifiez les fonctionnalités potentiellement problématiques qui pourraient autrement être très difficiles à trouver avec cet outil peu connu.Pour l'utiliser, ouvrez le classeur, cliquez sur le bouton Fichier sur le ruban;sous l'onglet Informations, cliquez sur le bouton Rechercher les problèmes.
  • F2: si les cellules source d'une formule se trouvent sur la même page, le raccourci F2 met la cellule en mode d'édition. Ce raccourci est donc un bon moyen de voir visuellement d'où proviennent les données sources..
  • Tracer les antécédents/dépendants: les outils d'audit Excel retracent visuellement les relations à l'aide des flèches de la ligne de suivi.Vous pouvez accéder à ces outils dans la section Audit de formule de l'onglet Formules du ruban.
  • Évaluer la formule : séparez les formules longues et complexes à l'aide de l'outil Évaluer la formule, dans la section Audit de formule de l'onglet Formules du ruban.
  • Outils de vérification des erreurs: si vous faites une erreur - ou ce que Excel pense être une erreur - un triangle vert apparaît dans le coin supérieur gauche de la cellule.Cela se produira si vous omettez des cellules adjacentes ou si vous entrez une entrée sous forme de texte, ce qui ressemble à un nombre.
  • Fenêtre de surveillance: si vous souhaitez surveiller des cellules de sortie, cet outil affichera le résultat des cellules spécifiées dans une fenêtre distincte.Vous pouvez trouver cet outil dans la section Audit de formule de l'onglet Formules sur le ruban.Il est utile pour tester des formules de voir l'impact d'une modification des hypothèses sur une ou plusieurs cellules distinctes.
  • Afficher les formules: pour voir toutes les formules en un coup d'œil plutôt que les valeurs résultantes, appuyez sur le bouton Afficher les formules dans la section Audit des formules de l'onglet Formules sur le ruban (ou utilisez la touche Ctrl + `raccourci).Afficher les formules est également un moyen très rapide et facile de voir s'il existe des valeurs codées en dur.

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